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稅務快遞包

資金回台議題發酵,台商難題有解
  • 作者:摘自《今周刊》1185期 2019/09/09
當全球產業與稅務環境遽變,對高資產人士而言,已到了重新安排資產的關鍵時刻。關於資金回台,到底該注意什麼?

「會計師,我知道資金從境外匯回時有所得優惠稅率,但如果要傳承給下一代,也要算遺贈稅嗎?」「是的,所以建議各位將資金匯回台灣時,務必確認用途。若是做為家族傳承的資金,最好妥善規劃、預留稅源,避免衍生許多籌措資金、甚至變賣資產等問題!」境外資金管理的三大挑戰八月下旬,國泰世華銀行主辦的「境外資金回台講座」上,聽眾與講者互動熱烈。

國泰世華銀行董事長郭明鑑指出,歷年來他結識不少台商,「這群人普遍具備濃厚的創業家精神、願意和一個好的團隊長久經營,也積極尋找創新機會;當他們開始面臨接班考驗,有些經營者傾向交棒給子女,但第二代接手難度很高。」

國泰世華銀行董事長郭明鑑

境外資金管理的三大挑戰

郭明鑑觀察:經營者的退休生活或許充裕無虞,但要安排資產傳承的稅務規劃與分配,以及劃分家族企業接班者的權責,「說實在的,不比當年自己創業輕鬆!」當貿易戰與香港反送中示威等重大議題接踵而來,讓企業主必須考量「資金放香港、產線放大陸」這個行之有年的調度,是否仍合宜?再者,開曼群島等免稅天堂實施「經濟實質法」後,註冊公司必須在當地實際僱用合乎比例的人員,維持紙上公司難度大增;加上各國陸續簽署「共同申報準則」(CRS),台灣也將於西元二〇二〇年開始與各國進行相關之資訊交流,顯示資金來源透明化,已是大勢所趨。

整合金融資源快速回應資產市場變化

行政院民國一〇八年八月十五日公布施行的「境外資金匯回管理運用及課稅條例」(簡稱境外資金匯回專法),提供個人和企業,享有稅賦優惠的資金回台管道。國泰世華銀行早在年初就開始關注,在董事長郭明鑑的領軍下,帶領專家團隊,提供一站式服務。

無論是要準備增加投資、靈活調度全球資產或是規劃傳承,國泰世華銀行齊備的金融服務資源,以及穩健成長的投資思維,長期以來,屢獲國內外大獎肯定,深得許多台灣企業主與高資產客戶的信任。郭明鑑表示,資金回台的方式有很多種,先了解客戶的需求,再根據國內外稅法的制度,以及金融市場的變化,重新分配資產配置。

例如境外資金匯回專法「間接投資」的部分,國泰金控集團旗下的國泰創投,有超過三百件個案的豐富投資經驗,可提供客戶投融資時的專業建議;國泰投信旗下的「國泰永續私募股權基金有限合夥」,更是台灣投信業發行私募股權基金(PE Fund)的先驅。事實上,在大中華及東協兩大經貿區,國泰世華銀行亦是台資民營銀行中目前營運據點最多的。如果台商客戶在中、港與東協各國有跨國交易及查詢需要,可立即查詢企業網路銀行「MyB2B」即時提供各項金融服務。

全資產配置專家專解接班傳承難題

高資產客戶最關注的:家族傳承與接班,也是此次台商資金匯回的重點。在國內財管市場地位領先的國泰世華銀行,結合投資研究、理財、稅務與信託專家,將完整的「全資產配置計畫」提供給客戶。面對詭譎多變的世界局勢,唯一不變的,是國泰世華銀行以客戶為中心,致力提供客戶端到端的產品與服務。無論市場出現的是鯨魚還是鯰魚,都能快速整合資源,成為客戶最堅強的金融夥伴!

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