啟動對子女贈與財富的傳承計畫，不僅提早為子女累積財力，也避免未來因一次大額贈與或繼承而影響節稅效果。若希望完成贈與移轉後，子女能夠按照父母的想法使用財產，那麼透過規劃「子女保障信託」便是一個相當好的工具。
現在的理財成果？是否需要進行調整？年度的免稅贈與額使用了嗎？
理財的初衷無非是希望可以順利達成理財目標、讓財富增值， 但如何順利傳承財富，妥善享受財富帶來的愜意生活，是相當重要的議題。
儘管遺產及贈與稅法在106年5月修正，從原本單一稅率10％，改為最高達20％的累進稅率，但其實只要把握每年贈與總額在2,744萬元以內仍然適用10％稅率的原則，其實與舊制的單一稅率10%並沒有差別。把握歲末年終時機，啟動對子女贈與財富的傳承計畫，不僅提早為子女累積財力，也避免未來因一次大額贈與或繼承而影響節稅效果。若希望完成贈與移轉後，子女能夠按照父母的想法使用財產，那麼透過規劃「子女保障信託」便是一個相當好的工具。
在為子女累積財富的同時，運用信託更能達到引領子女正向發展的效果，例如將贈與子女的財產交由銀行管理，透過信託的約定，事先決定財產管理方式及支付條件，例如設定獎學金、留學金等激勵條件，或申請創業、置產時所需的費用，讓父母對子女的期待透過信託而更加明確，也確保贈與的金錢能專款專用並作為子女的第一桶金。此外，由於父母已經透過信託方式完成分年贈與，將來子女有資金需求而需一次動用大額財產時(可約定需經父母同意)，也不會再被課徵贈與稅，確保了資金動用的靈活性。
國泰世華銀行擁有豐富信託經驗，協助許多家庭規劃「子女保障信託」。多年前，一對夫妻把近千萬財產交付信託，並約定自信託專戶給付子女獎學金與留學費用。孩子從小就清楚自己的目標，亦順利考取心中的理想高中與大學，見證了父母運用「信託」帶給孩子正向發展的功能。
此外，信託最大的好處是可以根據客戶(委託人)的想法量身訂作，也可約定不受客戶(贈與財產的人)健康因素或身故而有所影響，讓信託可持續按照自己最初的想法繼續執行。因此，也有祖父母成立信託隔代傳承財富，減少第二代再次傳承時的稅捐負擔，例如正值古稀之年的李董，由於早年規劃得宜，早已將大部分的財富傳承第二代，但因十分疼愛孫子女且重視教育，決定再將上千萬財產交付國泰世華信託，並指定五個不到十歲的孫子女為受益人，約定由信託專戶支付未來高等教育所需的學雜費、住宿費、生活費以及未來留遊學的旅費。如此一來，就算爺爺奶奶無法親自陪伴孫子女長大成人，但對他們的愛與關懷，仍可透過信託延續。
任何的節稅規劃都需要時間的配合，愈早規劃，節稅效果愈大，透過有計畫的贈與，善用遺贈分級低稅率並結合信託規劃，不僅可將財富順利傳承，為財富建立安全的堡壘，也可規劃各式各樣的鼓勵性質的獎金，引導下一代努力向學及工作，把父母的愛及財富持續長傳下去。
