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信託專家

歲末理財總檢視,用信託長傳財富
  • 作者:國泰世華銀行信託部
精彩的一年已接近尾聲,不少朋友都會選擇在歲末年終的時刻, 幫自己過去一年的財務規劃做個檢視:資產配置的狀況是否符合原先理財目的?

現在的理財成果?是否需要進行調整?年度的免稅贈與額使用了嗎?
理財的初衷無非是希望可以順利達成理財目標、讓財富增值, 但如何順利傳承財富,妥善享受財富帶來的愜意生活,是相當重要的議題。

儘管遺產及贈與稅法在今(106)年5月修正,從原本單一稅率10%,改為最高達20%的累進稅率,但其實只要把握每年贈與總額在2,720萬元以內仍然適用10%稅率的原則,其實與舊制的單一稅率10%並沒有差別。把握歲末年終時機,啟動對子女贈與財富的傳承計畫,不僅提早為子女累積財力,也避免未來因一次大額贈與或繼承而影響節稅效果。若希望完成贈與移轉後,子女能夠按照父母的想法使用財產,那麼透過規劃「子女保障信託」便是一個相當好的工具。

在為子女累積財富的同時,運用信託更能達到引領子女正向發展的效果,例如將贈與子女的財產交由銀行管理,透過信託的約定,事先決定財產管理方式及支付條件,例如設定獎學金、留學金等激勵條件,或申請創業、置產時所需的費用,讓父母對子女的期待透過信託而更加明確,也確保贈與的金錢能專款專用並作為子女的第一桶金。此外,由於父母已經透過信託方式完成分年贈與,將來子女有資金需求而需一次動用大額財產時(可約定需經父母同意),也不會再被課徵贈與稅,確保了資金動用的靈活性。

國泰世華銀行擁有豐富信託經驗,協助許多家庭規劃「子女保障信託」。多年前,一對夫妻把近千萬財產交付信託,並約定自信託專戶給付子女獎學金與留學費用。孩子從小就清楚自己的目標,亦順利考取心中的理想高中與大學,見證了父母運用「信託」帶給孩子正向發展的功能。

此外,信託最大的好處是可以根據客戶(委託人)的想法量身訂作,也可約定不受客戶(贈與財產的人)健康因素或身故而有所影響,讓信託可持續按照自己最初的想法繼續執行。因此,也有祖父母成立信託隔代傳承財富,減少第二代再次傳承時的稅捐負擔,例如正值古稀之年的李董,由於早年規劃得宜,早已將大部分的財富傳承第二代,但因十分疼愛孫子女且重視教育,決定再將上千萬財產交付國泰世華信託,並指定五個不到十歲的孫子女為受益人,約定由信託專戶支付未來高等教育所需的學雜費、住宿費、生活費以及未來留遊學的旅費。如此一來,就算爺爺奶奶無法親自陪伴孫子女長大成人,但對他們的愛與關懷,仍可透過信託延續。

任何的節稅規劃都需要時間的配合,愈早規劃,節稅效果愈大,透過有計畫的贈與,善用遺贈分級低稅率並結合信託規劃,不僅可將財富順利傳承,為財富建立安全的堡壘,也可規劃各式各樣的鼓勵性質的獎金,引導下一代努力向學及工作,把父母的愛及財富持續長傳下去。

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